自企業(yè)這一配置資源的組織形式出現(xiàn)以來，其責(zé)任就隨之產(chǎn)生，那就是贏利，也就是經(jīng)濟(jì)責(zé)任。隨著市場的發(fā)展，企業(yè)的內(nèi)涵和外延都有不同程度的發(fā)展，其自身責(zé)任也從最初的經(jīng)濟(jì)責(zé)任擴(kuò)大到社會責(zé)任。在企業(yè)的類群中，有一類相對特殊的企業(yè)，即國有企業(yè)，從性質(zhì)上是企業(yè)，從產(chǎn)權(quán)上是國有，于是這類企業(yè)除經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會責(zé)任外，還有一種超越企業(yè)經(jīng)濟(jì)和社會責(zé)任的行為，在不同的國家，不同的體制，不同的所有制下，在不同發(fā)展時期，這一行為的表述和實(shí)現(xiàn)形式各有特點(diǎn)。在我國，國有企業(yè)除經(jīng)濟(jì)和社會責(zé)任外的這一行為，從某種意義上可稱為政治責(zé)任。1956年，我國民族資本主義的社會主義改造基本完成后，形成了完善了國有經(jīng)濟(jì)體系，國有企業(yè)義不容辭地承擔(dān)起了全國人民賦予的三大責(zé)任：經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會責(zé)任和政治責(zé)任。自此，在建設(shè)和改革的歷程中，國有企業(yè)始終在承擔(dān)三大責(zé)任中謀求發(fā)展，在發(fā)展中更好地履行三大責(zé)任。

一、企業(yè)的性質(zhì)與企業(yè)社會責(zé)任的演變

(一)企業(yè)的性質(zhì)

1937年，羅納德·科斯(Ronald Coase)發(fā)表了《企業(yè)的性質(zhì)》，提出企業(yè)的存在是為了協(xié)調(diào)配置社會資源，是一種人為的、有組織的配置社會資源的方式。并從交易成本、規(guī)模效益、勞動分工等方面分析了企業(yè)存在的原因、企業(yè)的作用和企業(yè)的規(guī)模邊界，討論了企業(yè)存在的原因及其擴(kuò)展規(guī)模的界限。

隨著全球市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的性質(zhì)也進(jìn)一步發(fā)展。今天的企業(yè)是多種商品經(jīng)濟(jì)組織模式之一，按照一定的組織規(guī)律形成的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。以贏利為目的，以實(shí)現(xiàn)投資者、客戶、員工、社會的利益最大化為使命，通過提供產(chǎn)品或服務(wù)獲取收益。它是經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的產(chǎn)物，因社會分工的發(fā)展而成長壯大。

科斯對企業(yè)的性質(zhì)給予了充分的論述，實(shí)踐中也給予充分的發(fā)展，從企業(yè)的責(zé)任上講這是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

(二)企業(yè)社會責(zé)任的形成與演變

早在18世紀(jì)中后期第一次工業(yè)革命后，現(xiàn)代意義上的企業(yè)就有了充分的發(fā)展，當(dāng)時的企業(yè)責(zé)任只表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)層面，企業(yè)的社會責(zé)任還未出現(xiàn)，實(shí)踐中，企業(yè)的社會責(zé)任主要由業(yè)主個人的道德來體現(xiàn)。企業(yè)社會責(zé)任思想來自于亞當(dāng)·斯密(Adam Smith) “看不見的手”。在古典經(jīng)濟(jì)理論看來，一個社會通過自由的市場能夠最好地確定其需要，如果企業(yè)盡可能高效率地使用資源以提供社會需要的產(chǎn)品和服務(wù)，并以消費(fèi)者愿意支付的價格銷售，企業(yè)就盡到了自己的社會責(zé)任。18世紀(jì)末，西方企業(yè)的社會責(zé)任觀開始發(fā)生了微妙的變化，表現(xiàn)為小企業(yè)的業(yè)主們經(jīng)常捐助學(xué)校、教堂和窮人。

19世紀(jì)以后，兩次工業(yè)革命的成果帶來了社會生產(chǎn)力的飛躍，企業(yè)在數(shù)量和規(guī)模上較大程度的發(fā)展。19世紀(jì)中后期企業(yè)制度逐漸完善，美國政府接連出臺《反托拉斯法》和《消費(fèi)者保護(hù)法》以抑制企業(yè)不良行為，客觀上對企業(yè)履行社會責(zé)任提出了新的要求。1924 年，奧立弗·謝爾頓(Oliver Sheldon)在其著作“The Philosophy of Management”中提出了“公司社會責(zé)任”的概念，這是對“公司社會責(zé)任”的最早描述，他把公司社會責(zé)任與公司經(jīng)營者滿足產(chǎn)業(yè)內(nèi)外各種責(zé)任聯(lián)系起來，并認(rèn)為公司社會責(zé)任含有道德因素在內(nèi)。1970年，米爾頓·弗里德曼(Milton Friedman)在《紐約時報》刊登題為《商業(yè)的社會責(zé)任是增加利潤》的文章，指出“極少趨勢，比公司主管人員除了為股東盡量賺錢之外應(yīng)承擔(dān)社會責(zé)任，更能徹底破壞自由社會本身的基礎(chǔ)”，“企業(yè)的一項(xiàng)、也是唯一的社會責(zé)任是在比賽規(guī)則范圍內(nèi)增加利潤”。社會經(jīng)濟(jì)觀認(rèn)為，利潤最大化是企業(yè)的第二目標(biāo)，企業(yè)的第一目標(biāo)是保證自己的生存。“為了實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，他們必須承擔(dān)社會義務(wù)以及由此產(chǎn)生的社會成本。他們必須以不污染、不歧視、不從事欺騙性的廣告宣傳等方式來保護(hù)社會福利，他們必須融入自己所在的社區(qū)及資助慈善組織，從而在改善社會中扮演積極的角色。”

1976年，經(jīng)合組織(OECD)制定了《跨國公司行為準(zhǔn)則》，這是迄今為止唯一由政府簽署并承諾執(zhí)行的多邊、綜合性跨國公司行為準(zhǔn)則。這些準(zhǔn)則雖然對任何國家或公司沒有約束力，但要求更加保護(hù)利害相關(guān)人士和股東的權(quán)利，提高透明度，并加強(qiáng)問責(zé)制。2000 年該準(zhǔn)則重新修訂，更加強(qiáng)調(diào)了簽署國政府在促進(jìn)和執(zhí)行準(zhǔn)則方面的責(zé)任。

20世紀(jì)80年代，企業(yè)社會責(zé)任運(yùn)動開始在歐美發(fā)達(dá)國家逐漸興起，它包括環(huán)保、勞工和人權(quán)等方面的內(nèi)容，由此導(dǎo)致消費(fèi)者的關(guān)注點(diǎn)由單一關(guān)心產(chǎn)品質(zhì)量，轉(zhuǎn)向關(guān)心產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康和勞動保障等多個方面。一些涉及綠色和平、環(huán)保、社會責(zé)任和人權(quán)等的非政府組織以及輿論也不斷呼吁，要求社會責(zé)任與貿(mào)易掛鉤。迫于日益增大的壓力和自身的發(fā)展需要，很多歐美跨國公司紛紛制定對社會做出必要承諾的責(zé)任守則(包括社會責(zé)任)，或通過環(huán)境、職業(yè)健康、社會責(zé)任認(rèn)證應(yīng)對不同利益團(tuán)體的需要。

2000年，《全球契約》論壇第一次高級別會議提出，在建立全球化市場的同時，要以《全球契約》為框架，改善工人工作環(huán)境、提高環(huán)保水平?！度蚱跫s》行動計劃已經(jīng)有包括中國在內(nèi)的30多個國家的代表、200多家著名大公司參與。2002年2月在紐約召開的世界經(jīng)濟(jì)峰會上，36位首席執(zhí)行官呼吁公司履行其社會責(zé)任，其理論根據(jù)是，公司社會責(zé)任是核心業(yè)務(wù)運(yùn)作至關(guān)重要的一部分。

國際標(biāo)準(zhǔn)化組織(International Standard Organization)從2001年開始著手進(jìn)行社會責(zé)任國際標(biāo)準(zhǔn)的可行性研究和論證。2004年6月最終決定開發(fā)適用于包括政府在內(nèi)的所有社會組織的“社會責(zé)任”國際標(biāo)準(zhǔn)化組織指南標(biāo)準(zhǔn)，由54個國家和24個國際組織參與制定，編號為ISO26000，它是在ISO9000和ISO14000之后制定的最新標(biāo)準(zhǔn)體系。2010年11月1日，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISO)在瑞士日內(nèi)瓦國際會議中心舉辦了社會責(zé)任指南標(biāo)準(zhǔn)(ISO26000)的發(fā)布儀式，該標(biāo)準(zhǔn)正式出臺。

二、國有企業(yè)的一般性質(zhì)和特殊性質(zhì)

(一)國有企業(yè)的性質(zhì)和責(zé)任

經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會責(zé)任是一般企業(yè)的根本所在，在企業(yè)層面，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)而且必須具有一般企業(yè)的性質(zhì)。但是，除經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會責(zé)任外，國有企業(yè)還有一種超越經(jīng)濟(jì)和社會責(zé)任的行為。在不同的國家，不同的體制，不同的所有制下，在不同發(fā)展時期，這一行為的表述和實(shí)現(xiàn)形式各有特點(diǎn)，這一行為可以籠統(tǒng)地稱為公益行為，也就是公益性，這是國有企業(yè)的特殊性質(zhì)。

在我國，國有企業(yè)除經(jīng)濟(jì)和社會責(zé)任外的公益行為，從某種意義上可稱為政治責(zé)任。當(dāng)下，我國處于發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，也處于社會矛盾的凸顯期，空前廣泛的社會變革在給我國發(fā)展進(jìn)步帶來巨大活力的同時，也必然帶來這樣或那樣的矛盾和問題。國有經(jīng)濟(jì)、國有企業(yè)作為我國社會主義制度的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，是解決社會矛盾、保障人民共同富裕的重要力量。國有企業(yè)在這方面的作用，就是國有企業(yè)的公益行為，也是國有企業(yè)承擔(dān)的政治責(zé)任。

(二)我國國有企業(yè)的形成及三大責(zé)任

1. 國有企業(yè)的基礎(chǔ)——中國紅色企業(yè)。中國國有企業(yè)的創(chuàng)建最早可以追溯到土地革命戰(zhàn)爭時期的紅色根據(jù)地所創(chuàng)辦的小型兵工廠和機(jī)械修理所。那時舉辦的企業(yè)大多是服從戰(zhàn)爭和軍事的需要，因而帶有濃厚的軍事化色彩，加上技術(shù)水平和客觀環(huán)境的限制，中國紅色企業(yè)主要以手工業(yè)為主，還談不上整體生產(chǎn)能力和專業(yè)化協(xié)作水平。但是，由于軍事性的需要使它一出現(xiàn)便初具國有企業(yè)模式。從1927～1949年，中國紅色企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，為中國國有企業(yè)框架的構(gòu)建打下了堅實(shí)的思想基礎(chǔ)和一定的物質(zhì)基礎(chǔ)。

2. 國有企業(yè)全面構(gòu)建——六合一的體系。中國的國有企業(yè)，并不像西方國有企業(yè)那樣產(chǎn)生。新中國成立以后，通過沒收官僚資本，經(jīng)過對民族資本、私營資本進(jìn)行社會主義改造，在三年內(nèi)初步建立了社會主義公有制企業(yè)體系，現(xiàn)代企業(yè)萌芽。新中國的企業(yè)組建不是在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)在要求的基礎(chǔ)上，而是根據(jù)計劃經(jīng)濟(jì)的要求通過大規(guī)模的強(qiáng)制手段實(shí)現(xiàn)的。1952年政務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于各級政府所經(jīng)營的企業(yè)名稱的規(guī)定》中有這樣一段話：凡中央五大行政區(qū)各部門投資經(jīng)營的企業(yè)(包括大行政區(qū)委托省、市代管的)，稱“國營企業(yè)”；凡省級以下地方政府投資經(jīng)營的企業(yè)，稱“地方國營企業(yè)”；政府與私人資本合資，政府參加經(jīng)營管理的企業(yè)稱“公私合營企業(yè)”。

3. 國有企業(yè)的發(fā)展——產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。隨著社會主義改造完成，中國國有企業(yè)運(yùn)行體系基本完成。此時的國有企業(yè)肩負(fù)著雙重任務(wù)：一是為國家奠定堅實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，以鞏固和保障國家政權(quán)；二是全力實(shí)現(xiàn)新中國的工業(yè)化，建立比較完整的工業(yè)體系。雙重任務(wù)下的國有企業(yè)發(fā)展采取了非均衡發(fā)展思路。

隨著改革開放的開始和深入，中國特色社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，國有企業(yè)的改革歷程經(jīng)歷了從國營到國有，從國有到國家投資。無論如何改革，國有企業(yè)所具有的一般性質(zhì)和特殊性質(zhì)一直存在且不斷發(fā)展，到今天就是增強(qiáng)國有企業(yè)的活力、影響力、帶動力和競爭力，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值和增值。同時，國有企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的晴雨表，是國家經(jīng)濟(jì)決策的重要依據(jù)。國有企業(yè)必須與黨中央保持高度一致，堅決執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)社會政策。根據(jù)黨中央國務(wù)院做出的重大戰(zhàn)略決策迅速跟進(jìn)。在經(jīng)濟(jì)社會出現(xiàn)問題時及時站出來，為黨、國家和人民分憂，逐步解決經(jīng)濟(jì)社會中的問題。

三、我國國有企業(yè)的四大特性

在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展過程中，從企業(yè)性質(zhì)上，我國的國有企業(yè)義不容辭地承擔(dān)起了全國人民賦予的三大責(zé)任：經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會責(zé)任和政治責(zé)任。自此，在建設(shè)和改革的歷程中，國有企業(yè)始終在承擔(dān)三大責(zé)任中謀求發(fā)展，在發(fā)展中更好地履行三大責(zé)任。在具體運(yùn)行體系上，三大責(zé)任體現(xiàn)四大特性，即國有企業(yè)的市場性、行業(yè)性、福利性和政策性，其市場性表現(xiàn)為市場競爭的主導(dǎo)，行業(yè)性表現(xiàn)為行業(yè)發(fā)展的龍頭，福利性表現(xiàn)為公共品提供的主力軍，政策性表現(xiàn)為政府宏觀調(diào)控的工具。

(一)市場性——市場競爭的主導(dǎo)

市場化是企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，市場化的內(nèi)涵也將發(fā)生根本變化，雙市場化思想將是國有企業(yè)改制中的重要思想之一，其雙市場手段將是國有企業(yè)市場化的根本方向。雙市場化的主要措施是國有企業(yè)外部市場化的同時，將市場化引入企業(yè)內(nèi)部，以市場鏈的形式實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的治理。約瑟夫·E·斯蒂格利茨(Joseph E. Stigliz)認(rèn)為：轉(zhuǎn)型國家建立起規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)比產(chǎn)權(quán)的變革、非國有化和私有化企業(yè)在數(shù)量上的增加、比重的擴(kuò)大更為艱難，如果一個國家在這兩者不能兼得的情況下，那么，競爭比私有化更為重要。按照他的邏輯，在企業(yè)外部，需要一些最重要的經(jīng)濟(jì)制度以減少代理環(huán)節(jié)。例如，用于執(zhí)行股權(quán)人和其他利益相關(guān)人權(quán)利的法律機(jī)制，流動性強(qiáng)的股票市場，開放式投資基金，競爭政策的法律框架，整個會計審計的監(jiān)督體系，以及管理階層的職業(yè)素養(yǎng)，等等。這樣做可以達(dá)到減少“代理環(huán)節(jié)”的目的，從而降低“內(nèi)部人”對企業(yè)的控制和減少轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中代理人(經(jīng)理階層)違背代理關(guān)系產(chǎn)生的不良后果。在企業(yè)內(nèi)部，要全面實(shí)行市場化運(yùn)作，即將投入產(chǎn)出比下放到企業(yè)的每一位員工，以利潤為紐帶，以外部市場化制度為模板，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作的高效率化。

公有制為主導(dǎo)是我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的實(shí)現(xiàn)形式。我國初級階段的基本經(jīng)濟(jì)制度是堅持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展。這就要求國有企業(yè)在改革和發(fā)展中，必須保證社會主義生產(chǎn)關(guān)系不發(fā)生變化，在實(shí)現(xiàn)形式上要求國有資本以產(chǎn)業(yè)為基礎(chǔ)重組整合成大企業(yè)大公司，使公有制企業(yè)在社會總資本額中占據(jù)優(yōu)勢，而不僅僅是使公有制企業(yè)在數(shù)量上占優(yōu)勢。同時，國有企業(yè)在大的基礎(chǔ)上要做強(qiáng)做優(yōu)，這樣才能進(jìn)一步鞏固公有制的主導(dǎo)地位。

(二)行業(yè)性——行業(yè)發(fā)展的龍頭

在市場化的基礎(chǔ)上，大型國有企業(yè)要在改制過程中，以市場化運(yùn)作，以資本化運(yùn)營，做大、做強(qiáng)、做優(yōu)，使之成為各行業(yè)發(fā)展的龍頭，引領(lǐng)中國企業(yè)的發(fā)展，并且與大型跨國公司在世界市場的競爭中相抗衡，成為我國參與國際競爭的主要骨干力量。同時要承擔(dān)支撐國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國有資本保值增值的雙重任務(wù)。

在國有企業(yè)市場化改革中形成的大型國有企業(yè)，已經(jīng)逐步發(fā)展成為行業(yè)的龍頭。 2011年，中央企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營總體上保持平穩(wěn)較快增長，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)創(chuàng)歷史新高，全年累計實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入20.2萬億元，同比增長20%；累計實(shí)現(xiàn)凈利潤9173億元，同比增長6.4%；累計上繳稅金1.7萬億元，同比增長19.7%。截至2011年底，中央企業(yè)資產(chǎn)總額達(dá)到28萬億元，同比增長14.9%，凈資產(chǎn)10.7萬億元，同比增長11.4%。目前，已有43家中央企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)整體上市，一汽集團(tuán)等4家企業(yè)完成整體改制工作。在建立規(guī)范董事會試點(diǎn)方面，2011年，共有3家石油央企、2家電信央企、2家水運(yùn)央企和1家軍工央企進(jìn)入試點(diǎn)，試點(diǎn)企業(yè)總量擴(kuò)大至42家，董事會規(guī)范運(yùn)作的制度體系基本完成。2011年，進(jìn)入世界500強(qiáng)的38家中央企業(yè)中，其資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、利潤總額和凈利潤分別占全部中央企業(yè)的75.12%、81.11%、79.59%和77.92%。國有企業(yè)的整體素質(zhì)和競爭力明顯提高，對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的貢獻(xiàn)進(jìn)一步增大。因此，隨著國有企業(yè)改革，大型國有企業(yè)成為中國市場經(jīng)濟(jì)中行業(yè)發(fā)展的龍頭是個必然趨勢。

(三)福利性——公共品提供的主力軍

在我國國有企業(yè)中，并不是所有企業(yè)都要成為市場競爭的主導(dǎo)，行業(yè)發(fā)展的龍頭，對于部分關(guān)系國計民生的大型國有企業(yè)，它們的發(fā)展趨勢是作為市場經(jīng)濟(jì)下提供公共品的主力軍，是政府實(shí)施福利政策的重要保障。這類企業(yè)作為特別的法人(政府法人型)需要按照政府主管部門特殊的規(guī)制行事。這類企業(yè)不是盈利的主體，是財政重點(diǎn)支持的對象。

(四)政策性——政府宏觀調(diào)控的工具

國有企業(yè)在成為市場競爭的主導(dǎo)和行業(yè)的龍頭后，另一個重要的職能必然顯現(xiàn)：作為政府宏觀調(diào)控的重要工具之一。

斯蒂格利茨認(rèn)為：市場不是越自由越好，市場需要自由化，更需要調(diào)控。中國是一個大的市場，在完全開放后，將是世界經(jīng)濟(jì)的濃縮。因此，單憑一般的財政政策和貨幣政策，政府很難對市場實(shí)施有效的調(diào)控，尤其是在金融危機(jī)后，自由市場經(jīng)濟(jì)再次受到質(zhì)疑的今天。在這一背景下，國有企業(yè)必然要承擔(dān)起這一重要任務(wù)。目前，大型國有企業(yè)幾乎全部控制了我國的原油、天然氣和乙烯生產(chǎn)；提供了全部的基礎(chǔ)電信服務(wù)和大部分增值服務(wù)；發(fā)電量約占全國的43%；汽車產(chǎn)量占全國的47.5%；生產(chǎn)的冷軋板、涂鍍板等高附加值鋼材(4304,-10.00,-0.23%)約占全國的60%；生產(chǎn)的水電設(shè)備占全國的70%，火電設(shè)備占全國的75%。中央企業(yè)在關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域擁有一批重要骨干企業(yè)，在商貿(mào)流通、交通運(yùn)輸、農(nóng)業(yè)、醫(yī)藥、建材、投資等領(lǐng)域擁有一批行業(yè)排頭兵企業(yè)。就目前發(fā)展的趨勢看，國有企業(yè)完全有能力扮演好這一角色。

（本文章摘自《國有資產(chǎn)管理》雜志。）